맞벌이부부 연말정산 주택청약저축 공제, 누구 명의가 유리할까? (무주택 세대 기준 절세 전략)

 

 

2026 연말정산에서 주택청약저축 공제가 무주택 세대주의 배우자까지 확대되면서 맞벌이 부부의 절세 전략이 달라졌습니다.

특히 “맞벌이인데 청약 공제를 누구 명의로 할지”

“무주택 세대주는 배우자도 공제될까?”

“기존에 넣던 청약저축을 조정하면 절세가 더 될까?”

 

 

같은 현실적인 고민이 정말 많습니다.

 

결론부터 말하면, 소득세율이 높은 배우자가 공제 역할을 맡는 것이 유리한 경우가 많으며, IRP·ISA와 함께 설계할 때 절세 효율이 더 커집니다.

---

■ 연말정산 주택청약저축 공제 핵심 정리

 

 

 

 

• 대상: 무주택 세대주 + 배우자
• 공제 한도: 연 최대 240만원 소득공제
• 변경 포인트: 기존엔 사실상 세대주 중심 → 배우자까지 확대
• 적용 시기: 연말 기준 무주택·세대판정 중요

 

여기서 중요한 건 소득공제라는 점입니다.

 

소득공제는 세율이 높을수록 절세 효과가 커지므로 맞벌이 업계(30~40대)에서 체감 차이가 크게 나옵니다.

---

■ 맞벌이 명의 선택 절세 시나리오 비교

 

 

 

 

가장 많이 나오는 질문은 이것입니다.

맞벌이 연말정산에서 주택청약저축 공제는 누구 명의가 유리할까?

 

 

예시로 볼게요.

 

 

• 남편 세율 24% / 아내 세율 6%
• 둘 다 무주택 / 둘 다 청약저축 납입 중

 

이 경우

240만원 소득공제 × 24% = 57만6천원 절세
240만원 소득공제 × 6% = 14만4천원 절세

절세 효과가 약 4배 차이가 납니다.

 

따라서 같은 공제라도 세율 높은 배우자 명의가 유리한 시나리오가 많습니다.

반대로 종합소득 범위·공제 한도 등에서 걸리면 세율 낮은 배우자로 분산이 더 나은 경우도 있습니다.

---

■ 무주택 세대 기준과 판단 시점

 

 

 

많이 묻는 질문:

무주택 판단은 언제 기준인가?

 

 

→ 연말 기준이며 전입·전출 시기와 세대주 변경이 반영됩니다.

 

 

또한 청약저축 명의와 세대주 여부는 일치할 필요가 없습니다.

---

■ 흔한 비효율 사례 (맞벌이·2030)

 

 

 

 

 

 

• 공제는 한 명만인데 둘 다 납입
• 세율 낮은 사람에게 공제 몰림
• 연말 청약 납입액 조정 없이 그냥 진행
• IRP 세액공제와 분리 설계

 

이런 경우 작은 조정만으로 절세 폭이 커질 수 있습니다.

---

■ 주택청약저축 + IRP + ISA 절세 조합 전략

 

 

 

이번 공제 확대는 청약 단독 절세가 아니라 절세 조합 전략을 가능하게 만듭니다.

 

 

절세 효율이 높은 순서를 정리하면

① 소득공제 (청약·IRP)
② 세액공제 (IRP·연금저축)
③ 비과세 (ISA)

 

 

 

예시 전략:

• 청약 공제는 세율 높은 배우자
• IRP 세액공제는 한도 채우는 배우자
• ISA는 장기 자금·주택자금 대비

특히 청약 공제 대상 확대 이후 IRP를 함께 설계하는 맞벌이 사례가 많이 늘었습니다.

---

■ Q&A 

 

 

 

맞벌이인데 둘 다 무주택이면 공제는 둘 다 가능?

→ 공제는 조건 충족 시 가능하나 실제 설계는 ‘누가 할지가 더 중요’

 

이미 둘 다 청약저축 붓는 중인데 조정 가능?

→ 신규 명의 조정이 현실적. 기존 계좌는 해지 후 신규 방식이 일반적

 

 

청약저축 공제 받는 걸 IRP로 바꿀 수 있나?

→ 용도·공제 방식 다르므로 ‘대체’가 아니라 ‘조합’이 핵심

---

■ 체크리스트

 

✔ 무주택 세대판정은 ‘연말 기준’
✔ 소득세율 높은 배우자 명의 우선 검토
✔ 둘 다 납입 중이면 조정 필요
✔ 청약 + IRP + ISA 조합이 절세 효율 높음
✔ 절세는 ‘단품’보다 ‘설계’가 중요

 

 

 

 

맞벌이 무주택 가구라면 이번 공제 확대는 절세 기회를 넓히는 제도 변화입니다.

 

특히 연말정산에서 IRP·ISA·연금저축과 함께 설계하면 체감 차이가 더 크게 납니다.

 

 

 

2025.12.16 - [분류 전체보기] - 퇴직연금 IRP 나중에 받는 방식 하나로 세금이 달라집니다

퇴직연금 IRP 나중에 받는 방식 하나로 세금이 달라집니다

 

 

 

2025.12.17 - [분류 전체보기] - IRP 연금 수령 시 세금 얼마나 내나요? (1,200만·1,500만·2,000만 계산 예시)

IRP 연금 수령 시 세금 얼마나 내나요? (1,200만·1,500만·2,000만 계산 예시)