해외납세의무 본인확인서 제출 안 하면 어떻게 될까? 코인 거래소 필수 확인

요즘 코인 관련 뉴스를 보다 보면
“이제 코인 수익에 세금이 붙는다”,
“국세청이 거래 정보를 다 본다”는 말이 자주 나옵니다.

그런데 2026년을 앞두고
많은 사람들이 놓치고 있는 변화가 하나 있습니다.

바로
코인 거래소에서 ‘해외납세의무 본인확인서’를 요구하기 시작했다는 점입니다.

이 서류를 두고
“이제 해외거래소 쓰면 바로 세금 내야 하는 건가?”
“제출 안 하면 거래가 막히는 건가?”
같은 걱정을 하는 분들도 많습니다.

이 글에서는

✔ 해외납세의무 본인확인서가 무엇인지
✔ 누가 대상인지
✔ 제출하지 않으면 어떤 영향이 있는지
✔ 코인 과세(22%)와는 어떤 관계인지

개인 기준에서 한 번에 정리해드립니다.

해외납세의무 본인확인서란 무엇인가?

해외납세의무 본인확인서는
해외에 납세 의무가 있는지 여부를 거래소에 확인해 주는 서류입니다.

2026년부터 국내 디지털자산 거래소는
국제 기준(CARF)에 따라
고객의 해외 납세 의무 여부를 확인해야 합니다.

쉽게 말해,

해외에 세금을 내야 하는 사람인지
해외 거래소를 주로 이용하는지
외국 국적·해외 거주 이력이 있는지

이런 정보를 거래소가 사전에 확인하는 절차입니다.

==> 중요한 점은
이 서류가 ‘즉시 과세’를 의미하지는 않는다는 것입니다.

누가 해외납세의무 본인확인서 제출 대상일까?

모든 코인 이용자가
이 서류를 반드시 제출해야 하는 것은 아닙니다.

일반적으로 거래소가 확인하려는 대상은 다음과 같습니다.

해외 거주 중이거나 거주 이력이 있는 경우
외국 국적자 또는 이중 국적자
해외 거래소를 주로 이용하는 경우
해외에 세금 신고 의무가 발생할 수 있는 구조

반대로, 추가 서류 제출 요청이 없을 대상은 아래와 같습니다.

국내 거래소만 이용
국내 거주, 국내 소득 위주
소액으로 단순 거래하는 경우

즉, “모든 사람이 당장 서류를 제출해야 한다”는 의미는 아닙니다.

제출하지 않으면 어떻게 될까?

많이들 걱정하는 부분이 바로 이 지점입니다.

결론부터 말하면,
바로 세금을 내게 되거나 처벌을 받는 구조는 아닙니다.

다만 거래소 정책에 따라
다음과 같은 조치는 발생할 수 있습니다.

추가 본인 확인 요청
입출금 제한
거래 일시 제한

이는 과세 목적이 아니라
고객 정보 확인 절차 미이행에 따른 조치에 가깝습니다.

즉, “벌금”이나 “추징”이 아니라
거래소 이용 조건 문제로 이해하는 것이 맞습니다.

국세청이 실제로 확인하는 것은?

이번 제도의 핵심은
“모든 거래에 바로 세금을 매긴다”가 아닙니다.

핵심은
거래 정보가 국세청 확인 범위 안으로 들어온다는 점입니다.

CARF 체계가 적용되면,

해외 거래소를 이용한 국내 이용자 거래 정보
국내 거래소를 이용한 해외 이용자 거래 정보

이 정보가 국세청 ↔ 해외 과세 당국 간 공유 구조로 정리됩니다.

다만,

과거 거래를 소급해 과세한다거나
소액 거래까지 모두 자동 과세하는 구조는 아닙니다.

=> 과세보다 ‘인프라 구축 단계’에 가깝다고 보는 게 정확합니다.

코인 과세 22%와 어떤 관계가 있을까?

현재 기준으로

가상자산 소득은 250만 원을 초과하면
기타소득으로 분류돼
22%(소득세 20% + 지방세 2%)가 적용될 예정입니다.

해외납세의무 본인확인서는
이 과세 제도를 바로 적용하기 위한 장치라기보다,

거래 내역 확인
납세 의무 판단
향후 과세 혼선 방지

를 위한 사전 정리 단계에 가깝습니다.

즉,
이 서류 하나로 “바로 세금 폭탄이 나온다”는 해석은 과장입니다.

지금 개인이 정리해 두면 좋은 점

정리하면,
지금 개인이 해야 할 일은 단순합니다.

본인이 해외 납세 의무 대상인지 점검
해외 거래소 이용 내역 정리
거래 기록은 미리 관리

코인 투자 역시
이제는 “익명성”보다는
세금 구조를 이해하고 관리하는 영역으로 넘어가고 있습니다.

미리 구조를 알고 움직이면
불필요한 불안도, 비용도 줄일 수 있습니다.

요약

해외납세의무 본인확인서는
과세 통보가 아니라 거래 정보 확인 절차입니다.

겁먹을 필요는 없지만,
모르고 넘길 단계도 아닙니다.

다음 글에서는
2026년 코인 과세 구조와
개인이 실제로 세금 계산 시 주의할 점을
정리해 드리겠습니다.

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